更新日期：2025-03-04
進行房屋過戶的時候，屋主必須繳納印花稅及契稅，但契稅是誰付？房屋契稅怎麼算？想了解如何進行契稅查詢以及試算，旺來財經一次為你說明！
契稅是什麼？
當房屋買賣進入尾聲，需要轉移所有權時，買家就要依照契約上記載的金額向主管機關繳納稅款，這筆稅款就是契稅。除了常見的買賣房屋，取得房屋的行為還包含了贈與、占有、設典、分割等，這些情況在移轉不動產後也都需要繳納契稅。
延伸閱讀：房屋買賣流程？6大步驟避免買賣糾紛！
契稅稅率怎麼算？契稅是誰付？
契稅的稅率介於2%～6%間，若是有給付價差，差額部分一律按6%買賣稅率來計算契稅。以下為你詳細說明各契稅種類的稅率，及契稅應該由誰支付：
| 契稅種類 | 稅率 | 納稅義務人 |
|---|---|---|
| 買賣 | 6% | 買受人（買家） |
| 典權 | 4% | 典權人 |
| 交換 | 2% | 交換人 |
| 贈與 | 6% | 受贈人 |
| 分割 | 2% | 分割人 |
| 佔有 | 6% | 佔有人 |
契稅怎麼算？
契稅大約多少？想要進行契稅試算的話，計算契稅公式為：契稅＝契稅稅率×房屋現值
這邊旺來財經也提供給你2個範例，分別告訴你1000萬房子契稅費用及1500萬房子的契稅費用差異：
| 電梯大樓 | 公寓 | |
|---|---|---|
| 地點 | 新北市新莊區 | 新北市蘆洲區 |
| 屋齡 | 25年 | 35年 |
| 類型 | 電梯大樓12樓 1房1廳1衛 |
公寓4樓 3房2廳2衛2陽台 |
| 坪數 | 15坪 | 33坪 |
| 價格 | 1000萬 | 1500萬 |
| 稅率 | 6% | 6% |
| 房屋現值 | 30萬 | 45萬 |
| 契稅費用 | 30萬×6%＝18000元 | 45萬×6%＝27000元 |
※名詞解釋－房屋現值：房屋現值是指政府評定的房屋價值，可當作各種房屋相關稅賦的課稅基準。要注意的是房屋評定現值是由課稅現值及免稅現值組合而成，一般來說房屋評定現值會大於課稅現值，千萬別搞混囉。
契稅繳納流程是什麼？會有繳款期限嗎？
完成不動產所有權移轉後，納稅義務人須於30天內向主管機關申報並繳納契稅，繳款流程如下：
- 申報：納稅人帶著相關資料向主管機關進行申報。
- 審核：稅務機關對資料進行審核，統計稅務金額並核發繳稅書。
- 繳費：收到繳費書後，納稅人應在30日內繳納契稅，可透過以下6種方式繳費：
- 臨櫃繳納
- 信用卡繳稅
- 便利商店繳稅
- 存款帳戶轉帳繳稅
- 電子支付帳戶繳稅
- 晶片金融卡轉帳繳稅
- 完成：完成繳費後，納稅人還需要領取完稅證明才算繳稅完畢。
契稅常見問題
要查詢契稅前要先知道房屋現值是多少，因此須先取得稅籍證明：
•臨櫃查詢：房屋所有權人攜帶身分證、印章向稅務機關申請稅籍證明，根據證明上記載的房屋現值來計算契稅。
•線上查詢：房屋所有權人可利用自然人憑證、工商憑證或註冊過的健保卡，至財政部稅務入口網進行查詢。
可用以下3種方法為自己節省契稅：
•利用行動支付繳契稅：可能有回饋點數或回饋金可拿。
•到超商用特定行動支付繳稅：有機會獲得超商購物金。
•找到提供稅款回饋的信用卡繳費：可獲得信用卡回饋。
如果沒有確實申報契稅，除了要補繳稅額外，還要按照納稅額處1倍以上，3倍以下的罰鍰，建議民眾在購買房屋前，一定要注意繳納時間，才不會面臨高額稅款喔！
結語
為你介紹契稅是什麼之後，旺來財經也要再次提醒你，若你目前正在辦理房屋移轉手續，一定要記得完成後繳納契稅，才不用在買房之餘還要付一筆額外支出喔！
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