401報表怎麼看?3分鐘為您解密!

401報表怎麼看?3分鐘為您解密!-旺來財經

更新日期:2024-01-19

當企業向銀行申請貸款時,401報表一定是銀行要求公司檢附的必備文件之一。401報表用途是什麼?記載的內容有哪些?如果想要了解401報表,不妨來看看以下旺來財經的介紹!

401報表是什麼?

401報表的全名是「一般營業人銷售額與稅額申報書」,是給已經設立公司行號且有統一發票的銷售貨物或勞務公司使用的報表

401報表是申請企業貸款的必備文件,銀行可以從中審核該公司的產品銷售狀況、營業額等來決定是否核貸。另外,國稅局也會透過401報表了解公司營收情形,計算出須繳納的營業稅,因此公司一定要謹慎填寫401報表,並確定記載的金額無誤。

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401報表有哪些內容?

401報表內容
圖片來源:財政部稅務入口網

上圖是一張401報表範例,從中可以看到3個項目:

  • 銷項:指公司銷售貨物、付出勞務所得到的款項,也就是公司的營業所得,綜合公司開立出去的發票,可計算出公司須繳納的營業稅額。
  • 進項:指公司進貨、買原料或設備所花費的成本,進而計算出公司可以折抵的營業稅額。
  • 稅額計算:將銷項金額扣除進項金額,即可計算出公司賺到多少錢,如果數值是正數,表示公司須繳納營業稅給國稅局;若是負數,公司就有折抵額,可留到下期繼續扣抵。

401報表和403、405報表的差別

除了401報表,也有公司會提供403、405報表,這些報表的差別是什麼?企業報表的開頭皆為「40」,尾數則是區別代碼,以下是各種企業報表的使用對象和功用:

企業報表編號 使用對象 功用
401報表 加值型營業人,例如一般銷售貨物或勞務者 兼具申報書與繳款書
403報表 兼營營業人,例如便利商店、賣場
404報表 非加值型金融業,例如金融保險業、特種飲料業(夜總會)、小規模營業人
405報表 適用於查定課徵營業稅之小規模營業人,國稅局每3個月開徵一次稅單 稽徵機關核定的繳款書
407報表 機構團體銷售貨物或勞務時使用的繳款書 繳款書
408報表 購買國外貨物或勞務時的繳款書,若已用401報表申報者則不需要申報
409報表 非加值型營業人繳款書 稽徵機關核定的繳款書

延伸閱讀:405報表是什麼?有哪些用途

除了401報表,企業貸款還需哪些文件?

企業貸款申請文件除了401報表,還需要準備下列文件:

  • 公司行號登記證、營利證、事項卡影本
  • 公司最近6個月~1年的出入明細
  • 近3年的資產負債表及稅務報表
  • 公司負責人及保證人身分證影本
  • 公司章程、董監事或股東名冊

※貼心提醒:若是非公司的商戶行號,可以提供商業抄本、合夥契約書。

企業貸款還需哪些文件-旺來財經

401報表常見問題

Q、401報表哪裡申請?

401報表申請方式有以下2種:
• 公司負責人親自向公司所在地的國稅局或分局、稽徵所申請。
• 登入財務部稅務入口網,進行401報表線上申請。

Q、申報401報表時間是什麼時候?

不論有無銷售額,營業人必須每2月申報一次營業稅,並於下期開始15日內申報銷售額、應納或溢付營業稅額

Q、401報表屬於公司內帳還是外帳?

公司內帳是給公司內部人員查看的詳細帳務紀錄,實際反映公司的經營狀況,而外帳則是申報稅務使用,以便國稅局計算公司須繳納的營業稅額,因此401報表屬於公司外帳。

結語

401報表對於申請企業貸款或向國稅局報稅都非常重要,旺來財經提醒您,公司平時一定要詳細記載、管理收入和支出,並妥善填寫401報表,以免影響到公司權益。

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