更新日期：2024-11-29
當企業向銀行申請貸款時，401報表與403報表常是銀行要求公司提供的主要文件之一。這兩種報表分別有什麼用途？記載的內容又有什麼不同？如果你正在尋找401與403報表的比較與詳細解析，讓旺來財經幫你快速掌握這兩種報表的關鍵差異！
401報表是什麼？
簡單來說，401報表就是一份專門給有開公司或店家使用的「銷售與稅額記錄表」（全名為「一般營業人銷售額與稅額申報書」）。只要你的公司有開統一發票，這份報表就是每個月或每期必須提交的文件。
對於公司來說，401報表不僅是申報營業稅的依據，也是企業申請貸款時銀行一定會看的資料。透過401報表，銀行可以清楚了解你的公司賣了多少東西、營業額是多少，然後決定要不要借錢給你。
此外，國稅局也會用這份報表來計算公司應繳的營業稅，所以一定要小心填寫，確保每個數字正確無誤，才能避免不必要的麻煩！
401報表怎麼看？
上圖是一張401報表的範例，主要有3個重點：
銷項
這是公司賣東西或提供服務賺到的收入（也就是營業額），簡單說就是公司開出去的發票總額。國稅局會根據這些收入來算公司需要繳多少營業稅。
進項
這是公司進貨或買材料、設備時花的錢，等於是公司的成本。這些成本可以用來抵扣營業稅，減少需要繳的稅額。
稅額計算
用銷項的金額減掉進項的金額，就可以算出公司實際賺多少。如果結果是正的，公司就要繳營業稅；如果是負的，代表公司可以抵稅，這些抵稅額還可以留到下一期繼續使用。
透過這份報表，公司就能清楚掌握賺多少、花多少，並了解需要繳多少稅給國稅局！
401與403、405報表的差別
除了401報表，有些公司還會用到403或405報表，它們之間又有什麼不同？其實，企業的這類報表名字都是以「40」開頭，後面的數字（像是1、3、5）則用來區分不同的用途和對象。以下簡單介紹它們的使用情況和功能：
| 報表編號 | 使用對象 | 主要功能 |
|---|---|---|
| 401報表 | 一般公司或店家（加值型營業人） | 申報營業稅，兼具繳款功能 |
| 403報表 | 兼營業者（如便利商店、賣場） | 申報與繳納營業稅 |
| 404報表 | 金融業、小規模營業人（非加值型營業人） | 申報與繳納營業稅 |
| 405報表 | 小規模營業人（查定課稅對象） | 國稅局核定稅額的繳款書 |
| 407報表 | 機構或團體銷售貨物或服務時使用 | 繳款書 |
| 408報表 | 購買國外貨物或服務 | 申報繳款，若已用401報表則免申報 |
| 409報表 | 非加值型營業人 | 國稅局核定稅額的繳款書 |
補充說明：
- 401報表是大部分公司最常用的報表，主要用來申報與繳稅。
- 其他報表（如403、404、405等）則針對不同類型的公司或特殊情況使用，如兼營業者、小規模營業人或國外交易等。
- 如果不確定該用哪種報表，可以向國稅局或會計師確認。
延伸閱讀：405報表是什麼？有哪些用途？
除了401報表，企業貸款還需哪些文件？
企業貸款申請除了準備401報表，還有一些基本的文件需要一併提交：
- 公司證件：像是公司登記證、營利事業登記證、事項卡的影本。
- 帳戶明細：提供公司最近6個月到1年的收支明細，讓銀行了解你的營運狀況。
- 財務報表：近3年的資產負債表和稅務報表，銀行會根據這些數據評估公司的財務健康。
- 負責人及保證人資料：負責人和保證人的身分證影本。
- 公司內部文件：像是公司章程、董監事名單或股東名冊。
這些資料有助於銀行評估你的貸款申請，建議提前整理好，讓申請過程更順利！
※貼心提醒：如果你是個人經營的商戶（例如商號），可以提供商業登記抄本或合夥契約書來替代公司文件。
沒有401報表可以貸款嗎？
如果公司沒有401報表，還是有機會申請到貸款，但銀行會需要其他文件來評估你的財務狀況與還款能力。以下是一些替代方案：
- 小規模營業人（無401報表）
如果你的公司平時不需要申報401報表，銀行通常會要求你提供405報表（稽徵機關核定稅額的繳款書）來替代。 - 提供其他財務證明
- 銀行出入明細：最近6個月～1年的
- 帳戶交易紀錄，讓銀行了解你的現金流穩定性。
- 稅務資料：包含年度營所稅申報資料或其他報稅文件。
- 財務報表：例如資產負債表、損益表等，用以展現你的營運狀況。
- 個人或其他擔保文件
- 商業抄本或合夥契約：如果是個人行號或合夥經營，可以提供相關文件證明。
- 負責人名下資產證明：例如不動產或存款紀錄，提升貸款成功機率。
沒有401報表不代表完全無法貸款，但需要準備更多替代性文件來證明你的營運與財務狀況。建議可以先諮詢貸款專員或銀行人員，確保準備的資料符合需求！
401報表常見問題
401報表不需要申請，只要登入財務部稅務入口網將標準表格的內容填寫完並申報就好！申報方式有以下兩種：
• 實體申報：負責人親自向公司所在地的國稅局或分局、稽徵所申請。
• 電子申報：下載並安裝國稅局的營業稅報繳系統，依序填寫相關資料
如果不確定怎麼操作，可以請專業會計師或直接聯絡國稅局的客服協助！
不論有無銷售額，需在每期營業稅申報期限內（通常為每年 1/20、4/20、7/20、10/20）提交，逾期會產生罰款！
如果未按時申報401報表，國稅局會對公司處以罰款，且可能影響未來的營業稅繳納或信用評分。
YOU MIGHT ALSO LIKE
