更新日期：2025-10-21
當企業向銀行申請貸款時，401報表與403報表常是銀行要求公司提供的主要文件之一。但這兩份報表到底差在哪？哪一種才是你的公司需要的？這篇文章用最簡單的方式，幫你快速分清楚！
401報表是什麼？
「401報表」的全名是一般營業人銷售額與稅額申報書，主要是給有開立統一發票的公司或店家使用的。簡單來說，它是公司營業稅申報的核心文件，記錄了你公司賣出多少、買進多少、應繳多少稅。
只要有開立統一發票，每期都要依規定上傳或繳交這份報表。銀行也會透過這份報表來判斷你的公司營收是否穩定，進而影響貸款核准與額度。
401報表怎麼看？
上圖是一張401報表的範例，主要有3個重點：
| 項目 | 意義 | 說明 |
|---|---|---|
| 銷項 | 公司收入 | 公司開出去的發票金額，代表營業額。 |
| 進項 | 成本支出 | 購進貨品或服務的成本，可用來抵扣稅額。 |
| 稅額計算 | 銷項 – 進項 | 若為正數需繳稅，為負則可抵稅。 |
透過這份報表，公司就能清楚掌握賺多少、花多少，並了解需要繳多少稅給國稅局！
401與403與其他報表的差異
除了401報表，有些公司還會用到403或405報表，它們之間又有什麼不同？其實，企業的這類報表名字都是以「40」開頭，後面的數字（像是1、3、5）則用來區分不同的用途和對象。以下簡單介紹它們的使用情況和功能：
| 報表編號 | 使用對象 | 主要功能 |
|---|---|---|
| 401 | 一般公司或店家（加值型營業人） | 申報營業稅，兼具繳款功能 |
| 403 | 兼營業者（如便利商店、賣場） | 申報與繳納營業稅 |
| 404 | 金融業、小規模營業人（非加值型營業人） | 申報與繳納營業稅 |
| 405 | 小規模營業人（查定課稅對象） | 國稅局核定稅額的繳款書 |
| 407 | 機構或團體銷售貨物或服務時使用 | 繳款書 |
| 408 | 購買國外貨物或服務 | 申報繳款，若已用401報表則免申報 |
| 409 | 非加值型營業人 | 國稅局核定稅額的繳款書 |
補充說明：
- 401報表是大部分公司最常用的報表，主要用來申報與繳稅。
- 如果不確定該用哪種報表，可以向國稅局或會計師確認。
延伸閱讀：405報表是什麼？有哪些用途？
為什麼銀行這麼重視401報表？
很多老闆會好奇：「我有帳戶明細、財報，為什麼銀行還要看401報表？」其實401報表是最能反映實際營業額的官方文件。
銀行透過它能了解：
- 公司是否持續開發票（代表營運穩定）
- 每期營業額是否成長
- 營收結構是否健康（是否有明顯波動）
這也是為什麼許多中小企業在貸款前會特別檢查401報表是否正確、完整。
除了401報表，企業貸款還需哪些文件？
企業貸款申請除了準備401報表，還有一些基本的文件需要一併提交：
- 公司證件：像是公司登記證、營利事業登記證、事項卡的影本。
- 帳戶明細：提供公司最近6個月到1年的收支明細，讓銀行了解你的營運狀況。
- 財務報表：近3年的資產負債表和稅務報表，銀行會根據這些數據評估公司的財務健康。
- 負責人及保證人資料：負責人和保證人的身分證影本。
- 公司內部文件：像是公司章程、董監事名單或股東名冊。
這些資料有助於銀行評估你的貸款申請，建議提前整理好，讓申請過程更順利！
延伸閱讀：企業融資是什麼？申辦管道、條件一次了解！
※貼心提醒：如果你是個人經營的商戶（例如商號），可以提供商業登記抄本或合夥契約書來替代公司文件。
沒有401報表可以貸款嗎？
可以，但會比較麻煩。如果你是小規模營業人，沒有申報401報表，可改提供：
- 405報表（國稅局核定稅額繳款書）
- 銀行出入明細（6～12個月）
- 財務報表（資產負債表、損益表）
- 商業登記抄本或合夥契約書
沒有401報表≠無法貸款，但銀行會要求更多輔助資料來確認你的營收狀況。
401報表申報方式與期限
401報表不需申請，只要登入財政部稅務入口網即可線上申報。
常見方式：
- 實體申報：親自至國稅局辦理。
- 電子申報：下載「營業稅報繳系統」上傳。
申報期限：每季的 1/20、4/20、7/20、10/20 前完成。若未依時申報，可能會被罰款，甚至影響信用與後續貸款申請。
結語
對銀行而言，401報表是一份能「證明公司真的在賺錢」的重要文件。想貸款順利、稅務合規、提升企業信譽，務必要確保報表填寫正確且如期申報。
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